IPS brukes her om den skattefavoriserte ordningen for individuell sparing til pensjon som ble innført i 2017. Innskuddet gir fradrag i alminnelig inntekt. Eldre IPS-avtaler har andre skatteregler ved uttak.
Hvordan fungerer IPS i 2026?
Du inngår en egen IPS-avtale hos en tilbyder. Samlet innbetaling, inkludert relevante kostnader og eventuell forsikring, kan være inntil 25 000 kroner i inntektsåret 2026. Har du både gammel og ny IPS, gjelder grensen samlet. Innbetalingen må skje innen årets slutt.
Det er ikke løpende skatt på avkastningen inne i IPS, og kapitalen er fritatt for formuesskatt. Ved utbetaling skattlegges både innskudd og avkastning som alminnelig inntekt. Kilde: Skatteetaten om individuell sparing til pensjon.
IPS i 2026 ved ordinær skattesats
Høyere trinnskatt gir ikke en høyere prosentsats for IPS-fradraget. Eksemplene bruker ordinær sats på alminnelig inntekt og forutsetter full skattevirkning. I tiltakssonen i Troms og Finnmark er satsen lavere. Kilde: Skatteetatens satser og IPS-regler for 2026.
Regneeksempel: 2 000 kroner i måneden
- Årlig innbetaling: 2 000 × 12
- 24 000 kr
- Redusert skatt: 24 000 × 22 %
- 5 280 kr
- Innbetaling minus redusert skatt
- 18 720 kr
Det plasseres fortsatt 24 000 kroner i avtalen før eventuelle kostnader. De 5 280 kronene reduserer skatten gjennom skatteoppgjøret eller endret skattekort; de settes ikke automatisk inn på IPS-kontoen. Med maksimal samlet innbetaling på 25 000 kroner blir tilsvarende regnestykke 5 500 kroner lavere skatt og 19 500 kroner etter skattevirkningen.
Skattefordelen er utsatt skatt
Regnestykkene inkluderer ikke avkastning, gebyrer eller skatt ved senere uttak. Skattefradraget er ikke fondsavkastning. Verdien av fond kan både stige og falle, og fremtidige skatteregler kan endres.
Uttak: Pengene er bundet til pensjon
Ordinært pensjonsuttak tidligst fra 62 år
Hovedregelen er utbetaling over minst 10 år og minst til du fyller 80 år. Starter du ved 62 år, betyr det normalt minst 18 års utbetaling. Små pensjonsbeløp kan ha kortere utbetalingstid etter egne regler.
Du kan ikke bruke IPS som bufferkonto eller fritt ta ut pengene mot et gebyr. Rett til uføreytelser fra folketrygden kan gi adgang til tidligere utbetaling. Kilde: Forskrift til skatteloven §§ 6-47-11 til 6-47-14.
Hele utbetalingen fra ny IPS skattlegges som alminnelig inntekt med satsen som gjelder ved uttaket. Det er derfor viktig å ha penger til uforutsette utgifter utenfor IPS.
IPS, BSU eller vanlig sparekonto?
| Ordning | Årlig grense | Skattefordel ved innbetaling | Bruk av pengene |
|---|---|---|---|
| Ny IPS | 25 000 kr | Fradrag i inntekt; normalt 22 % skattevirkning | Pensjon, med særregler ved uførhet og død |
| BSU | 27 500 kr | 10 % direkte fradrag i skatt hvis vilkårene er oppfylt | Godkjente boligformål |
| Vanlig sparekonto | Ingen lovbestemt årlig sparegrense | Ingen | Etter kontoens uttaksvilkår |
BSU-sparing kan skje til og med året du fyller 33. Skattefradrag krever blant annet nok skatt å trekke fra og at du ikke eier bolig ved årsslutt. Maksimalt BSU-fradrag i 2026 er 2 750 kroner. Vurder boligbehov og buffer før du binder penger til pensjon. Kilde: Skatteetatens BSU-regler.
Hva bør du sjekke før du velger IPS?
- Tilgjengelighet: Kan du binde pengene frem til pensjon, eller trenger du dem til bolig, buffer eller andre mål?
- Totalpris: Sammenlign fondskostnad og eventuelle plattform-, administrasjons- og forsikringskostnader. Bruk tilbyderens oppdaterte prisliste.
- Risiko: Fondsutvalget avhenger av avtalen. Les fondets nøkkelinformasjon og vurder risiko og tidshorisont sammen.
- Årsgrensen: 2 000 kroner i måneden blir 24 000 kroner i året. Følg også med på kostnader og andre innbetalinger mot samlet grense.
- Skatteoppgjøret: Kontroller rapportert innbetaling. Høy lønn gjør ikke automatisk IPS mer gunstig enn andre spareformer.
Vanlige spørsmål
Hvem kan inngå en IPS-avtale?
Du må ha fylt 18 år. IPS kan komme i tillegg til folketrygden og tjenestepensjon, men det gjør ikke ordningen riktig for alle. Vurder økonomien din og vilkårene. Se forskriftens § 6-47-2.
Hva skjer hvis jeg dør før pensjonsalder?
Kapitalen faller ikke bort. Den brukes til barnepensjon eller etterlattepensjon etter reglene; eventuell rest utbetales til dødsboet. Utbetalingene er skattepliktige som alminnelig inntekt i ny IPS. Se Skatteetatens regler for etterlatte.
Er fradraget garantert avkastning?
Nei. Fradraget gjelder skatt, mens avkastningen avhenger av investeringen. Skattevirkning nå, skatt ved uttak, kostnader og bindingstid må vurderes samlet.
Er IPS bedre enn fondssparing utenfor IPS?
Det finnes ikke ett svar for alle. Fleksibel fondssparing gir en annen tilgang til pengene og har andre skatteregler. Sammenlign kostnader, risiko, skatt og når du trenger pengene.
Sammenlign med andre sparemål
Les om fond og boligsparemål før du velger hvor mye du vil binde til pensjon.
Kilder og kontroll
Faktasjekket og oppdatert . Guiden gjelder ny IPS og regler for inntektsåret 2026. Regler og skattesatser kan endres. Investering i fond innebærer risiko.